Il y a plus qu'assez de Russes qui veulent tenter leur chance, et beaucoup choisissent les loteries pour cela. Il en existe des dizaines et elles sont réalisées par des organismes très divers, depuis les entreprises spécialisées jusqu'aux supermarchés, en passant par les agences immobilières, les concessionnaires automobiles, etc.
Les participants pensent le moins au fait que les prix gagnés (argent, voitures, etc.) sont considérés comme des revenus par la loi et, par conséquent, l'impôt sur le revenu des personnes physiques doit être payé sur eux. Légalement, cela devrait être fait même avec un gain modeste de 50 à 100 roubles, mais en fait, le service fiscal ne poursuivra personne pour un tel non-paiement. C’est une autre affaire si le montant est important ou si le prix est cher. Dans cet article, nous vous dirons quoi taxe sur les gains de loterie en Russie quand le payer et dans quelles situations le montant peut être réduit ou ne pas être transféré du tout au budget de l'État.
code fiscal Fédération Russe sépare les notions de loterie et de promotion, et le montant des paiements varie en conséquence. Dans le premier cas, selon le chapitre 23 du Code des impôts, vous devez payer 13 % des gains, mais dans le second, 35 %. Un pourcentage élevé est fixé pour les prix reçus lors de tout type d'événement organisé pour promouvoir un produit, un service ou une marque spécifique.
Pour que ce soit plus clair, regardons des exemples :
- Yulia B. est devenue la gagnante d'une promotion pour une grande chaîne de magasins appareils ménagers et a reçu un ensemble d'équipements de cuisine coûteux en cadeau. Après avoir enregistré les droits sur le prix, elle doit payer 35 % du prix du marché des marchandises. Si vous recevez un équivalent en espèces, le pourcentage sera le même. Des règles similaires s'appliquent aux participants à des émissions de télévision, à des quiz d'éditeurs célèbres, etc.
- Ivan K. a participé à une loterie régulière, par exemple : « loto russe", et a gagné 1 million de roubles. Il devra transférer 130 000 roubles à l'État. Si les gains sont supérieurs, par exemple, à 3 millions, le montant de l'impôt sera de 390 000 roubles.
Intéressant! Le propriétaire du plus gros prix de l'histoire des loteries russes, d'un montant de près de 365 millions de roubles, a dû donner à l'État plus de 47 millions de roubles.
Vidéo – Taxes sur les gains
Fonctionnalités de paiement
De nombreuses personnes s'inquiètent de l'urgence avec laquelle il est nécessaire de transférer l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Cette question est particulièrement pertinente si une personne n'a pas gagné de l'argent, mais du matériel ou une voiture, c'est-à-dire que vous devez trouver suffisamment d'argent quelque part. une grosse somme. Ne vous inquiétez pas, la loi prévoit la possibilité de différer le paiement. Mais il y a encore une date limite - le 15 juillet l'année prochaine. Autrement dit, si vous avez reçu le prix en octobre 2017, vous devez remplir vos obligations fiscales d'ici la mi-2018. Le paiement s'effectue au lieu de résidence conformément aux règles de transfert fixées par la loi impôt sur le revenu.
Éviter le paiement n'est pas meilleure idée, en tout cas, si vous parvenez à gagner un montant impressionnant à la loterie. Certes, il existe des situations où le montant peut être légèrement réduit ou ne pas être payé du tout. légalement. Au paragraphe 28 de l'art. 217, il est mentionné que l'imposition n'est pas prévue en cas de gain à des loteries incitatives si le montant ne dépasse pas 4 000 roubles. Un exemple typique est une promotion en magasin auprès des clients basée sur un reçu sélectionné au hasard.
Lorsque les gains sont plus importants, par exemple 5, 10 000 roubles ou plus, le montant moins quatre mille roubles est imposé (dans notre cas - 350 et 700 roubles, respectivement).
Important! Les gagnants des loteries incitatives avec un prix en espèces n'ont pas besoin de transférer personnellement leurs impôts au Service fédéral des impôts. Les organisateurs le feront en vous remettant un prix avec déduction de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
Calculateur d'impôts gagnant en Russie
Si quelqu'un pense qu'après avoir décroché le jackpot à la loterie, il peut garder la totalité du montant pour lui en toute sécurité, alors il se trompe profondément. En Russie, ce numéro ne fonctionnera pas car, selon notre législation, tous les gains, qu'il s'agisse de Sportsloto ou de poker, sont imposés. Et ce n'est pas si petit. Notre article est consacré à la question : « Quelle est la taxe sur les gains de loterie en Russie ? Regardons cela en détail.
Le cadre législatif
Il n’est pas difficile de savoir quel pourcentage de l’impôt sur les gains est facturé à l’heureux gagnant. Cela peut être fait en consultant le code des impôts de la Fédération de Russie. L'article 228 (clause 1, clause 5) stipule que tout résident de Russie qui a de la chance dans des tirages au sort, des loteries (publiques et privées) ou d'autres jeux de hasard basés sur le risque est tenu de reverser à l'État 13 % du montant reçu. S'il gagne un prix de valeur, celui-ci est également imposé à hauteur de 13 % de sa valeur marchande. Tous les gains sont considérés comme un revenu d'un particulier et l'impôt sur ces gains dans notre pays est exactement de 13 pour cent.
Il convient de rappeler que sont considérées comme résidents de Russie les personnes qui séjournent dans le pays pendant 183 jours ou plus au cours des 12 mois consécutifs suivants.
Loteries en espèces
Encore très nuance importante– la taxe sur les gains de loterie est calculée à 13% uniquement s'il s'agit de prix en espèces ! La spécificité de ces loteries est qu'elles sont basées sur le risque. Autrement dit, en achetant un billet ou en effectuant une autre action dans le jeu, son participant ne reçoit rien d'autre qu'une chance de gagner. Un autre type de loterie, dont il sera question ci-dessous, est soumis à une taxe beaucoup plus élevée. Certains n’y sont pas du tout soumis.
Loteries incitatives
Un classique du genre des loteries incitatives est considéré comme les tirages au sort omniprésents dans les supermarchés parmi les détenteurs de reçus. En règle générale, la condition de participation ici est que les achats aient été effectués pour un certain montant. Grâce à la loterie, l'acheteur le plus chanceux peut recevoir des biens ou de l'argent en guise de prix.
Ainsi, la taxe sur les prix et les gains qui ne dépassent pas le montant de 4 000 roubles est nulle, c'est-à-dire qu'elle n'est pas facturée du tout. Si nous parlons d'un montant supérieur à quatre mille, alors son heureux propriétaire doit donner jusqu'à 35 % à l'État. Certes, pas à partir de la totalité des gains, mais de la différence entre le maximum exonéré d'impôt et le montant réel des gains.
Modes de paiement des taxes
Il existe plusieurs façons de payer l’impôt sur les gains. Dans les loteries incitatives, en règle générale, le prix est un produit. Si cela coûte plus de 4 000 roubles, le destinataire doit alors payer indépendamment à l'État un pourcentage de la différence. Si les organisateurs offrent de l'argent comme prix, ils déduisent immédiatement 35 pour cent et paient eux-mêmes la taxe.
La situation est à peu près la même dans le domaine des loteries cash. Vous pouvez confier le paiement de la taxe aux organisateurs. Ensuite, le compte du destinataire recevra les gains sans 13 pour cent. Ou vous pouvez payer vous-même le bureau des impôts en remplissant la déclaration appropriée et en la soumettant au plus tard le 30 avril de l'année suivant celle au cours de laquelle les gains ont été reçus. Le paiement doit être effectué avant le 15 juillet. Si un résident russe ne respecte pas les délais fixés, il se voit infliger une amende (à partir de 100 roubles).
Le prix des loteries en espèces n'est pas seulement de l'argent, mais aussi des appartements, des voitures, atterrir etc. Dans de telles situations, la procédure devient beaucoup plus compliquée. Après tout, tous les gagnants ne disposent pas de 13 % en espèces du prix, par exemple, d'un appartement.
Ainsi, pour payer l’impôt, il doit d’abord vendre le bien qu’il a gagné, ce qui n’est pas toujours possible de le faire rapidement. Mais le fisc n’aime pas attendre et fixe des délais clairs.
Loteries privées
Le 1er juillet 2014, certaines modifications de la loi sur les loteries sont entrées en vigueur. Désormais, toutes les espèces non étatiques sont interdites. L'essence des amendements est que tous les tirages au sort existant dans le pays doivent être réalisés sur une base compétitive, avec la participation du ministère des Sports et du ministère des Finances.
Les nouvelles règles autorisent uniquement les adultes à participer au tirage au sort. En cas d'infractions, telles que la tenue d'une loterie sans autorisation, le transfert tardif de fonds ou le refus de payer les gains, les organisateurs des tirages seront passibles de sanctions. De plus, tous les organisateurs de loteries sont tenus de fournir des rapports sur leurs revenus.
Ces amendements indiquent également que les loteries panrusses peuvent avoir lieu sur le territoire de notre pays, mais avec la participation des ministères ci-dessus. Tous les résidents adultes du pays peuvent participer à ces dessins. En Russie également, il est permis d'organiser des loteries internationales (généralement étrangères), organisées sur le territoire de plusieurs États à la fois. La Fédération de Russie fait partie des pays où de tels tirages sont autorisés, contrairement aux États-Unis.
Questions les plus fréquemment posées
Les règles fiscales des loteries sont assez simples et transparentes. Mais dans la vie il y a différents cas et les circonstances, donc les gens ont souvent des questions.
Par exemple, de nombreuses personnes se demandent si le pourcentage d'impôt sur les gains dépend du fait que le gagnant du prix soit un retraité ou un résident valide. Réponse : ça ne dépend pas. La taxe est la même pour tout le monde - la loi ne prévoit aucun avantage ni réduction pour certaines catégories de personnes.
Une autre question pertinente est le droit de disposer des biens gagnés. Par exemple, est-il possible d'offrir un appartement ou une voiture reçue en récompense ? Réponse : vous pouvez. Mais seulement après avoir payé les impôts. De plus, pour les résidents russes qui gagnent à la loterie d'État, c'est 13 %, mais si un non-résident gagne, vous devrez alors payer 30 % de la valeur de la propriété.
De temps en temps, les Russes sont confrontés à des situations où le coût d'un terrain gagné est délibérément gonflé par les organisateurs de loterie. Et cela détermine l’impôt que vous devrez payer sur vos gains. Les gens se demandent également s'il est possible de prouver que le coût réel du terrain est inférieur ? La réponse est : vous pouvez contacter le Comité antimonopole. Il n'existe aucun autre moyen de résoudre le problème. Et les organisateurs gonflent en effet souvent le prix des objets afin d'obliger le destinataire à renoncer à son prix.
Participation à des loteries étrangères
Les loteries étrangères constituent un autre aspect de la sphère du jeu. Parmi les Russes, nombreux sont ceux qui sont enclins à chercher le bonheur à l’étranger. Quel est le montant de l’impôt sur les gains dans ce cas ?
Il convient de noter qu’avec les loteries étrangères, tout n’est pas aussi simple et clair. Et dans les eaux boueuses, comme vous le savez, les poissons sont faciles à attraper. C’est pourquoi tant de gens souhaitent remporter le jackpot en dehors de leur pays d’origine. Après tout, il est peu probable que le bureau des impôts de quelqu'un d'autre arrête le contrevenant, et le sien, très cher, ne sera pas au courant de la victoire. Et ainsi, il s’avère qu’il « chevauche comme un lièvre ».
Si vous faites tout conformément à la loi, avant d'entrer dans le jeu, vous devez savoir si la Russie a conclu un accord avec le pays où se déroule la loterie. Il s'agit d'un accord selon lequel le destinataire russe du prix ne sera pas obligé de payer des impôts sur les gains de loterie aux deux pays - le sien et celui de quelqu'un d'autre. L'absence d'un tel document « réduira considérablement le bonheur » du gagnant. Les seules exceptions seront les cas où l'État procédant au tirage ne prévoit pas du tout de taxe sur le prix de loterie.
Liste des pays qui ne facturent pas d'impôt sur les gains
Parmi les États qui ne réclament pas de part des gains figurent :
- Australie.
- Grande Bretagne.
- Lettonie.
- Canada.
- Finlande.
- Biélorussie.
Mais les résidents, par exemple, des États-Unis, d'Israël, de France, d'Italie, etc., comme les Russes, sont tenus de partager avec le fisc. De plus, dans certains pays, le pourcentage de déductions est encore plus élevé que le nôtre.
À propos du montant des impôts à l'étranger
L’État le plus cupide à cet égard est les États-Unis d’Amérique. Combien d'argent l'impôt sur les gains enlèvera-t-il à un heureux gagnant de loterie dans ce pays ? Cela dépend du montant du gain et de l'état spécifique. Enchère minimum est de 25 % et est facturé si le prix est équivalent à 600 $ ou plus. De plus, de nombreux États ajoutent leurs pourcentages au minimum national. Et les appétits sont différents partout. Des États comme la Californie, le Texas et le Nevada ne prennent rien pour eux. Le Michigan est limité à 4,35 % de taxe régionale et le New Jersey demandera 10,8 % supplémentaires.
Les Suisses ne sont pas non plus satisfaits des affirmations de leurs autorités fiscales. Ils prennent 35 % de tout l'argent « honnêtement gagné » du joueur de loterie. Les résidents de la République tchèque sont obligés de payer une taxe de 20 % sur les gains de loterie. Et en Bulgarie, c'est 10 %. Une taxe relativement faible sur les gains est instaurée en Italie. Il ne représente que six pour cent du montant total.
Quant au système de règlement avec l'inspection des impôts, dans la plupart des États, tout repose sur les épaules des organisateurs de loteries. La taxe sur les prix et les gains est automatiquement déduite et remise le cas échéant. Et le joueur chanceux reçoit son argent déjà propre. Ceci est fait à la fois pour la commodité des citoyens et afin d'éviter d'éventuels cas de dissimulation fiscale.
Si vous faites partie de ces rares chanceux qui ont de la chance à la loterie, si vous gagnez périodiquement dans un casino ou si vous pariez avec succès dans un bureau de bookmaker, vous serez probablement intéressé de savoir Est-il nécessaire de payer des impôts sur les gains dans la Fédération de Russie et quel est le pourcentage du montant du prix ? , ainsi que comment percevoir une rémunération et où payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour celle-ci. Examinons ces questions et d'autres plus en détail.
Impôt sur les gains en Russie 2018 – impôt indirect ou direct ?
Le 20 janvier 2014, le Code des impôts de la Russie a été mis à jour avec des ajouts concernant la taxation des gains d'un bookmaker. Selon ces changements, tous les prix gagnés sont soumis à une déclaration obligatoire par un particulier et sont soumis à l'impôt sur le revenu de l'État à hauteur de treize pour cent du montant du prix moins le pari effectué. Dans ce cas, un citoyen de la Fédération de Russie est tenu de soumettre sa déclaration au service des impôts au plus tard le 30 avril de l'année suivante, qui suit l'année de réception du prix. Les frais eux-mêmes doivent être payés avant le 15 juillet. Ainsi, on voit que cet impôt sur le revenu est direct et non indirect, puisqu'il est prélevé directement auprès du particulier.
À combien s’élève l’impôt sur les gains de loterie ?
Conformément à l'article 228 du Code des impôts (Partie I), treize pour cent de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sont perçus sur un billet de loterie gagnant, quel que soit le montant du prix. Il convient également de noter qu'à partir du 1er juillet 2014, seul l'État a le droit d'organiser des tirages de loterie sur le territoire de la Russie. Alors aujourd'hui tous les jeux de ce genre sont la propriété de l'État.
Quant aux concours et promotions incitatifs organisés dans les supermarchés, les magasins et les salons, l'heureux propriétaire d'un cadeau dont la valeur n'excède pas 4 000 roubles n'est pas tenu de payer la TVA sur celui-ci. Cette responsabilité incombe aux organisateurs du concours.
Quel pourcentage est l’impôt sur les gains chez un bookmaker ?
Le Code fiscal actuel de la Fédération de Russie définit clairement le montant que vous devez payer pourcentage TVA sur le prix au bureau du bookmaker. Et il s’agit là encore d’une taxe de 13 % du montant principal moins le taux produit.
À la loterie Loto russe
En Russie, les types de tirages de loterie tels que « Loto russe », « Gosloto », « Stoloto » et « Golden Key » sont très populaires. Par conséquent, de nombreux joueurs s'intéressent aux questions de savoir quel impôt est payé sur les prix et vaut-il la peine de donner à l'État une partie de l'argent gagné au loto russe ?
La réponse est simple : le paiement de la TVA est dans ce cas obligatoire, la totalité du montant des gains versés au gagnant par l'organisateur responsable est imposable.
Le joueur chanceux doit payer remise sur les impôtsà hauteur de 13% du prix et dormez paisiblement.
Les gains de casino sont-ils imposables ?
Récemment, ils sont devenus incroyablement populaires Jeux en ligne, vous permettant de jouer temps libre, sans quitter la maison. Il existe un réseau grande quantité divers casinos virtuels, tirages au sort, jeux de cartes des jeux de poker qui invitent les visiteurs à jouer pour de l'argent et promettent des prix fabuleux. Cependant, ce type de divertissement devient désormais encore plus cher - en cas de défaite, le joueur perd son argent, et en cas de victoire, il est obligé de reverser à l'État 13 % de ces revenus.
Taxe sur les gains de loterie automobile
Il arrive qu'un individu ait tellement de chance qu'à la loterie, il parvient à gagner non seulement une certaine somme d'argent, mais une voiture entière. Bien sûr, la joie à un tel moment est bloquée par tout bon sens Cependant, après avoir rassemblé votre courage, vous devez vous rappeler qu'il n'y a aucun moyen d'échapper au paiement des taxes de l'État sur le prix. Donc La taxe sur l'achat d'une voiture en Russie s'élève à 35 % du coût de la voiture elle-même.
Imaginez maintenant combien vous devrez payer de votre poche pour un cadeau luxueux. C'est ce fait, ou plutôt l'article du Code des impôts de la Fédération de Russie, qui détermine en grande partie le désir des citoyens de vendre la voiture reçue à la loterie afin de conserver au moins une sorte d'avantage.
Comment payer l'impôt sur les gains de loterie, où payer ?
La législation russe établit une procédure claire indiquant comment recevoir les gains et où payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Une fois que le gagnant a reçu sa récompense, il doit la déclarer et verser 13 % à l'État, après avoir reçu au préalable une attestation du formulaire 2-NDFL des organisateurs de la loterie.
Existe-t-il une taxe sur les gains de loterie dans d’autres pays ?
En Biélorussie et en Ukraine
Sur quel montant des gains de loterie l'impôt est-il payé en Russie en 2018 et est-il possible d'éviter de le payer ? Dans quels cas payons-nous un impôt sur les gains de 35 pour cent, mais dans ce cas seulement 13. Comment et où payer l'impôt sur le revenu sur une voiture ou un appartement que vous venez de gagner.
Lorsque vous gagnez à la loterie, l'obligation de payer des impôts est prescrite au niveau législatif. Quel montant d’impôt devez-vous payer sur vos gains en Russie ? Est-il nécessaire de payer des impôts, quelle est la procédure de paiement, est-il possible de réduire le taux ou « d'éviter » complètement de payer des impôts ?
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Impôt sur les gains
Taxe sur les gains en Russie
La soif d’argent facile a toujours préoccupé les esprits, quel que soit le pays dans lequel ils vivent. Des millions de billets de loterie sont vendus chaque année dans le monde. Et notre pays n’est pas en bas de cette liste. Au cours des trois dernières années, leurs ventes ont augmenté de 56 %.
Selon les données fournies par la Poste russe, et c'est dans leurs succursales que se produit l'essentiel des ventes, chaque année, les résidents de notre pays gagnent en moyenne environ neuf millions de prix totalisant un milliard et demi de roubles. Et chaque gagnant doit redonner ses gains. Et la taxe sur les gains de loterie est divisée en deux catégories : 13 % et 35 %.
Sur quel montant les gains sont-ils imposés ?
Selon la loi, si le montant de vos gains ne dépasse pas 4 000 roubles, ils ne sont pas soumis à l'impôt. Si vous avez la chance de gagner un montant plus important, mais qu'il ne dépasse pas 15 000 roubles, vous recevez l'intégralité des gains, mais à la fin de l'année, vous devrez le déclarer au service des impôts. Les gains supérieurs à 15 000 roubles sont automatiquement soumis à une déduction fiscale, c'est-à-dire que le gagnant reçoit le montant moins l'impôt établi.
Montant de l'impôt sur le revenu sur les gains en Russie
Que vous ayez décroché le Jackpot, gagné une voiture ou un voyage à Paris, dans tous les cas, un certain impôt vous sera déduit sur vos gains. La taxe sur les gains de loterie en Russie et le mode de paiement dépendent de plusieurs facteurs. Il s'agit du montant des gains, de la manière dont le tirage a été effectué et du montant de l'impôt qui est influencé par la citoyenneté du gagnant. Examinons tous les facteurs plus en détail.
Taxe de 35 pour cent sur les gains des loteries incitatives
Cette taxe s'applique aux gains de la loterie promotionnelle. Par incitations, nous entendons les tirages au sort auxquels la participation est gratuite, ils sont généralement organisés à des fins publicitaires.
Exemple
Par exemple, un certain marque déposée J'ai décidé de me faire connaître et d'organiser une loterie dans un grand centre commercial. L'intégralité du tirage au sort est aux frais de l'organisateur, et en effet, le gagnant, sans rien dépenser, reçoit, par exemple, un tout nouveau téléphone ou un voyage en Turquie. Mais, afin de récupérer ses gains, il devra payer 35 % de la valeur marchande du prix.
Taxe sur les gains 13% lors des tirages de loterie
En Russie, tous les gains des tirages de loterie sont soumis à un taux de 13 %. C'est à ce tarif que fonctionnent toutes les loteries d'État les plus populaires, à savoir :
- Gosloto « 6 sur 45 »,
- Clé d'or,
- Loto millions,
- Première loterie nationale
- Loterie "Victoire"
- Gosloto « 5 sur 36 »,
- Gosloto « 7 sur 49 »,
- Fer à cheval doré.
Taxe sur les gains 30% pour les non-résidents
Les taux d'imposition de 13 et 35 % s'appliquent uniquement aux citoyens de la Fédération de Russie. Si l'heureux gagnant du prix s'avère être un citoyen résidant temporairement au Kazakhstan, ou en Biélorussie et en Ukraine, l'impôt pour lui atteindra 30 %. Ceci s'applique à tous les non-résidents.
Le taux d'imposition dépend-il de la personne qui effectue le tirage - une loterie étatique ou non étatique ?
Dans ce cas soutien gouvernemental n’affectera en aucune façon le taux d’imposition. Tous les types de loteries sont divisés strictement en deux parties : la loterie incitative (promotionnelle, publicitaire) - 35 % et la loterie dangereuse (lorsqu'une personne investit un certain montant dans l'achat d'un billet) - 13 %. L'organisateur n'est pas important ici.
Taxe par type de gains
Taxe sur les loteries étrangères
Si un résident de Russie a eu de la chance à une loterie étrangère, il se peut qu'il y en ait une moins bonne Bon moment. A savoir la double imposition. Vous remettrez une partie des gains au trésor du pays qui organise le tirage, puis le service des impôts russe vous délivrera également une facture.
Afin de ne pas vous retrouver sans la plupart de vos gains, vous devez comprendre deux points :
- Premièrement, il existe une liste de pays avec lesquels un accord a été signé pour éliminer la double imposition, c'est-à-dire que vous ne payez l'impôt qu'une seule fois.
- Si la fortune vous sourit dans un pays qui ne figure pas dans cette liste, dans ce cas, de nombreuses entreprises proposent à leurs clients de rester incognito. Que vous le fassiez ou non dépendra de votre honnêteté. N’oubliez jamais que votre responsabilité administrative ou pénale peut être engagée.
Taxe sur les gains d'un bookmaker (fonbet, Betting League et autres)
Derrière L'année dernière Les bookmakers sont devenus très populaires dans le pays ; cette hausse est due en grande partie au fait que les paris sont entrés dans l’espace en ligne. Et bien sûr, en Russie, il existe une taxe sur les gains chez les bookmakers.
En 2018, des modifications ont été apportées au Code des impôts, selon lesquelles les gains d'un bureau de bookmaker sont imposés si leur montant est de 15 000 roubles. et plus haut. Dans ce cas, la personne recevra le montant gagné moins 13 %. Si le montant gagnant est inférieur à 15 000, le bookmaker le paie intégralement au client, mais à la fin de l'année, ce citoyen devra apporter de manière indépendante une contribution au service des impôts.
Taxe sur les gains de casino
Et bien que les casinos soient interdits sur le territoire de notre pays, à l'exception des zones de jeux spécialement désignées, il existe des roulettes et des tirages au sort en ligne, et jusqu'à présent ni le Code pénal ni le Code administratif n'ont d'impact significatif sur leurs activités. La plupart des casinos en ligne sont enregistrés à l'étranger et leur chiffre d'affaires s'élève à des milliards.
Taxe sur les gains automobiles
Comment payer l’impôt sur l’acquisition d’une voiture ou d’un appartement, car on ne peut pas séparer une partie de l’espace de vie et la céder à des inconnus ? Le même taux s'applique ici que pour un gain en cash, il est soit de 13, soit de 35% de la valeur du gain.
Le coût du prix gagné est communiqué par l'organisateur du tirage au sort et confirme bien entendu cette information par des documents. Si l'heureux détenteur du billet ne dispose pas du montant nécessaire pour payer la taxe, il peut mettre son prix en vente et recevoir alors le montant déduction faite des contributions fiscales.
Taxe sur les prix des promotions
Très souvent, les prix tirés au sort sont machines à laver, téléviseurs, ordinateurs, manteaux de fourrure et autres lots de « vêtements ». Dans ce cas, aucun impôt ne sera perçu chez vous, mais l'organisateur procédant à ce tirage notifiera au bureau des impôts les revenus que vous avez perçus et l'impossibilité de retenir l'impôt à la source. Après cela, toute la responsabilité et l’obligation de payer l’impôt incombent à vos épaules.
Selon la loi, le taux des concours publicitaires est de 35 %. Pour clarifier le montant, vous devez également contacter l'organisateur, lui demander un reçu ou tout document confirmant la valeur du prix. Si vous êtes d'accord avec ce montant, vous avez toujours la possibilité de contacter des évaluateurs indépendants.
Que faire si les gains s'avèrent trop chers ?
Par exemple, vous avez gagné un appartement d'une pièce et l'organisateur vous fournit des documents indiquant sa valeur de 10 millions de roubles. Bien que la valeur marchande ne dépasse pas deux. Il n'y a pas de temps pour la joie ni pour célébrer la victoire, car vous devez payer un impôt sur les gains immobiliers d'un montant de 35 %.
Il existe plusieurs options ici :
- Effectuer une évaluation indépendante de la valeur et tenter devant le tribunal de prouver le fait d'une augmentation illégale de la valeur du prix.
- Vous pouvez également payer ce montant, ou refuser complètement les gains.
L'évasion fiscale en Russie
Gagner un jackpot est toujours un plaisir, et vous n'avez surtout pas envie de partager avec lui lorsque votre ticket porte-bonheur affiche un montant de six zéros, et vous souhaitez également conserver le petit prix dans son intégralité. Mais si un gagnant de loterie évite de déclarer ses revenus et de payer l'impôt sur ses gains, le législateur lui a prévu des sanctions :
- Pour fraude fiscale - 20 % du montant calculé.
- Si le tribunal conclut que la personne a intentionnellement omis de se conformer obligations fiscales L'amende double pour atteindre 40 %.
- En plus des pénalités précisées, une pénalité est facturée pour chaque jour de retard dont le calcul dépend du taux de refinancement.
- Les revenus non déclarés sont également passibles d'une amende de 5 % pour chaque mois de retard (mais elle ne peut être inférieure à 100 roubles ni dépasser 30 % du montant de l'impôt).
Les autorités fiscales ont le droit de percevoir de force l'impôt sur les gains de loterie par décision de justice, par exemple en envoyant un titre exécutoire au service comptable d'une entreprise, selon lequel des retenues seront effectuées sur le salaire du citoyen.
Le montant de la pénalité dépend directement du montant des gains. Le défaillant s'expose à une sanction administrative pouvant aller jusqu'à 100 000 roubles. Si un citoyen de la Fédération de Russie n'a pas déclaré des gains compris entre 100 000 et 1 million de roubles, son affaire sera alors considérée comme pénale et entraînera une sanction sous la forme d'une amende ou d'une saisie immobilière. Si les gains cachés dépassent un million de roubles, le « chanceux » sera passible d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 1 an.
Éviter conséquences désagréables, lors de la réception des gains, il ne faut pas oublier l'existence d'obligations envers l'État de payer des impôts.
Est-il possible de ne pas payer d’impôts ou au moins de le réduire ?
Le paiement de l'impôt sur le revenu relève de la responsabilité directe d'un citoyen du pays. Dans le cas contraire, vous enfreignez volontairement la loi et serez tenu responsable de cette infraction. La taxe peut être réduite à la baisse, mais bien sûr pas de beaucoup. La clause 28 de l'article 217 du Code des impôts de la Fédération de Russie stipule que les prix n'excédant pas 4 000 roubles reçus au total au cours de l'année sont exonérés d'impôt.
Quand et comment payer l'impôt
Bien sûr, personne ne veut partager le jackpot, surtout s'il s'agit d'un montant de dizaines ou de centaines de milliers de roubles. Mais la loi est la loi. Les gains ne sont rien d'autre que le revenu d'un particulier, et comme tous les revenus sont soumis à l'impôt conformément au Code des impôts de la Fédération de Russie, la responsabilité de leur dissimulation est très stricte. Si cette obligation n'est pas respectée, le montant requis sera radié de force du débiteur. S'il s'agit d'un prix matériel, alors les huissiers peuvent le saisir.
Si la fortune était de votre côté et que vous avez gagné une voiture, un appartement ou une certaine somme d'argent, pour ne pas devenir un contrevenant, vous devrez suivre les étapes suivantes. Contactez l'organisateur du tirage et délivrez-lui une attestation sous le formulaire 2-NDFL, elle doit indiquer le montant des revenus que vous avez perçus. Plus tard, vous enregistrerez ce montant dans le formulaire de décoration 3-NDFL, ainsi que tous les autres revenus de l'année. Vous devez soumettre votre déclaration de revenus au plus tard le 30 avril de l'année qui suit celle au cours de laquelle vous avez perçu les revenus. Si vous ne payez pas vos impôts avant le 15 juillet, des pénalités commenceront à s'accumuler.
Nous vous conseillons également de vérifier la taxe sur les gains, qui doit être payée pour vous par les organisateurs de la loterie ou du tirage au sort. Il arrive souvent que le paiement n'ait pas été effectué et qu'une personne soit devenue un contrevenant sans le savoir.
N'oubliez pas que vous avez toujours le droit de demander aux organisateurs du tirage au sort des documents sur la base desquels vous devrez présenter une déclaration ou un motif officiel d'exonération fiscale.
Taxe sur les gains dans d'autres pays
États-Unis (États-Unis d'Amérique)
En termes de nombre de loteries et de tirages au sort différents, les États-Unis d'Amérique sont en avance sur les autres. Le pays compte un grand nombre de loteries et de casinos, publics et privés. Tous ces divertissements ne sont pas interdits par la loi ; de plus, le respect des règles est strictement contrôlé et absolument chaque citoyen a une chance de remporter le jackpot de plusieurs dizaines de millions de dollars.
Les États-Unis sont connus pour leur système fiscal unique ; chaque État a son propre montant de mise sur tout, y compris les gains de loterie. Il existe un impôt de base qui s'applique dans tout le pays - il s'agit de 25 % du montant gagné, et il existe un impôt supplémentaire pour chaque État. Cela pourrait être 5, 10 ou 15 %. Mais il y a ici une limitation : le montant total des taxes ne peut pas dépasser 40 %. Et en Californie, au Texas et au Nevada, il n’y a aucune taxe supplémentaire.
Aux États-Unis, la taxe commence à s'appliquer si les gains dépassent 600 $. Si l'heureux gagnant ne souhaite pas partager ses gains avec l'État, une fois que le bureau des impôts aura découvert le fait de l'évasion, la totalité du montant gagné sera confisquée. Si le gagnant n'était pas un résident du pays, il risque l'expulsion.
Taxe sur les casinos de Las Vegas
Las Vegas, elle a toujours attiré avec ses lumières les joueurs les plus désespérés et les plus joueurs. Des milliers de roulettes, de tables de jeu et de machines à sous, des paris valant des millions de dollars, tout cela ressemble à des images de films hollywoodiens coûteux. Mais que s’y passe-t-il réellement et est-il possible d’y arriver avec dix dollars en poche et de décrocher un énorme jackpot ?
Malgré toute la popularité de Las Vegas, ce n'est en fait qu'une image créée d'un paradis pour les aventuriers, car jouer dans les casinos aux États-Unis n'est pas rentable. Taux d'imposition pour gagner 35%. 25 % seront retenus immédiatement, pendant que vous êtes encore dans le casino, mais ce n'est que si vos gains dépassent 5 000 dollars. À propos, il y a une autre fonctionnalité : 25 % sont déduits si le joueur donne ses coordonnées. S'il décide de prendre les gains incognito, il devra alors payer 28 % au trésor.
Il y a aussi une petite indulgence pour eux : ils peuvent ouvrir un « journal du joueur », où toutes les victoires et toutes les défaites sont enregistrées. La taxe sera facturée à la fin de la période fiscale, et seulement si la somme de tous les gains est supérieure aux pertes. Mais les casinos de Vegas sont souvent remplis d’étrangers et ils ne peuvent pas se permettre un tel bonus.
Dans ce contexte, la capitale des casinos peut, curieusement, être appelée la Biélorussie. Il n'y a pas d'impôt sur ce type de revenus. Et vous recevrez la totalité du montant que vous avez gagné.
Pays qui ne taxent pas les gains
Mais au Canada, pays voisin des États-Unis, une telle taxe n’existe pas du tout. Cela s'applique également à un certain nombre d'autres pays : Australie, Grande-Bretagne, France, Autriche, Finlande, Allemagne, Biélorussie, Japon, Turquie et Irlande.
Les plus gros gains
Les gains les plus importants enregistrés dans notre pays se sont élevés à un demi-milliard ou, pour être plus précis, à 506 millions de roubles. Le gagnant du ticket chanceux vit dans la région de Voronej.
Dans l’État américain du Massachusetts, un montant de 758,7 millions de dollars a été enregistré. En Europe, la première place de ce classement est occupée par un gain de 168 millions d'euros ; le billet a été acheté à Bruxelles.
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C'est toujours agréable de gagner de l'argent ou d'autres objets de valeur lors d'une promotion, d'un pari ou d'autres jeux de hasard. Cependant, pour beaucoup, il est surprenant que vous deviez payer une contribution fiscale pour ce que vous avez acquis accidentellement. Cette procédure est approuvée par le Code des impôts de la Fédération de Russie et constitue une obligation pour tout résident du pays.
Pourquoi devez-vous payer des impôts sur les gains de loterie ?
Beaucoup de gens, ayant gagné un certain montant, se demandent pourquoi tout l'argent n'est pas crédité sur leur compte, mais seulement une certaine partie. Tous ceux qui achètent tickets de loterie, doit savoir que l'impôt sur les gains est déduit des biens matériels ou des objets acquis. La législation de la Fédération de Russie l'assimile à une déduction sur le revenu personnes. Les heureux gagnants des loteries publiques et privées devront payer des frais. La responsabilité incombe à tout citoyen ayant reçu des gains et résidant dans la Fédération de Russie.
Comment est réglementée l’impôt sur les gains ?
La taxe sur les prix est régie par les documents suivants :
- Loi fédérale N° 138. Le document précise les entités nouant des relations juridiques et les types de tirages au sort.
- L'article 23 du Code général des impôts, qui précise que l'argent que doit payer le contribuable gagnant entre dans cette catégorie.
- Code des impôts de la Fédération de Russie, chapitre 32. Dans cette section du document, il est indiqué que la responsabilité du paiement des frais incombe à la personne qui reçoit des biens matériels, des biens ou d'autres catégories de prix acquis par le biais de tirages au sort chez des bookmakers ou d'autres lieux, de la publicité. événements.
- L'article 122 du Code des impôts de la Fédération de Russie prévoit la responsabilité en cas de non-paiement de la contribution, de retard ou de dépôt d'une déclaration incorrecte.
Quel montant d’impôt sur le revenu devez-vous payer pour gagner à la loterie ?
Le cadre législatifétablit que sur le territoire de la Russie, la contribution en argent et en biens reçus sous forme de récompenses pour les jeux de hasard gagnants est égale à l'impôt sur le revenu et s'élève à 13 %. Si vous recevez espèces, l'entreprise organisant l'événement peut elle-même déduire l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains de la loterie. Lorsque les articles ménagers, l'immobilier, Véhicules, vous devrez payer une partie de leur coût, qui devra être établie par une cotisation spéciale.
Par exemple, la taxe sur l'acquisition d'une voiture sera de 13 % de son prix de marché. L'évaluation peut être effectuée par le consommateur de manière indépendante ou par la société organisatrice. L'organisme doit transmettre le coût de l'objet à la personne sous forme de notification. Si un tel document n'a pas été reçu ou si la personne estime que le prix est clairement trop élevé, elle a le droit d'ordonner une évaluation indépendante, qui régulera la valeur de l'objet imposable.
Taxes en Russie pour les gains lors d'événements promotionnels
Les événements incitatifs organisés par une grande organisation pour faire connaître et promouvoir ses biens et services sont reconnus par la loi comme des événements sans risque. Par conséquent, les récompenses reçues lors de la victoire ont un régime fiscal différent. Vous n’avez rien à payer si vous recevez une prime dont la valeur ne dépasse pas 4 000 roubles. Lorsque l'objet gagné est de grande valeur, le contribuable ne devra payer des droits que sur la différence entre le prix de l'objet acquis et 4 000 roubles. Dans ce cas, le taux est de 35 %.
Par exemple, centre commercial organise une promotion d'ouverture. Les gens ont la possibilité de participer à un tirage au sort en utilisant des chèques émis d'un certain montant. Le gagnant de la promotion reçoit un aspirateur dont la valeur marchande est de 6 000 roubles. Imposé 2 000 RUB. – la différence entre le prix du bien et le montant maximum non imposable. Selon le taux approuvé, le montant du paiement selon les règles de calcul sera de 700 roubles.
Comment payer l'impôt sur les gains en Russie
Il existe 2 manières de payer l’impôt sur les gains :
- La déduction est effectuée par l'organisateur de l'événement. Dans ce cas, l'entreprise retire immédiatement les 13 % requis de l'incitation qui vous a été accordée et les envoie au Trésor public. L'heureux élu reçoit les 87% restants sur son compte bancaire.
- Si vous souhaitez payer vous-même l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les actifs acquis grâce aux paris ou autres jeux de hasard, vous devrez présenter une déclaration pré-remplie à l'administration fiscale (de votre lieu de résidence) :
- Le document doit être soumis avant le 30 avril;
- déposer de l'argent avant le 15 juillet ;
- Si, pour une raison quelconque, vous n'avez pas eu le temps de soumettre la déclaration, vous devrez payer une amende dont le montant varie de 100 roubles.
Vidéo : taxe sur les prix et les gains