Hazardní hry jsou zábavné a výhry jsou velmi uspokojující, zejména velké částky. Ale život by byl příliš sladký, nebýt povinné daně z výher v loterii. Jaké velikosti dosáhla v Rusku v roce 2019, jak ji vypočítat, o tom se dozvíte níže.
Euforie z výhry v loterii nebo kasinu netrvá Rusovi dlouho. Chápe: čím vyšší jackpot, tím více daní bude muset státní pokladna zaplatit. O tom, jakou částku zaplatit, navíc rozhoduje zákon, přesněji článek 228 daňového řádu Ruské federace, který přirovnává všechny fanoušky hazardních her k daňovým poplatníkům.
Jakou daň platíme z výher v loterii?
Daňový řád rozhoduje, že všichni úspěšní občané mají odevzdat 13 % ze své výhry do státní pokladny. Nezáleží na tom, kterou loterii hráli, výhry jim budou vydány až po odečtení třináctiprocentní daně.
V kasinech platí stejná pravidla jako u loterie.
Kromě toho jsou hazardní hry mimo speciální herní zóny v Rusku obecně zakázány. To znamená, že vám mohou být vyplaceny pouze oficiální výhry v oficiálním kasinu, které budou zdaněny 13 %. Pokud jde o online kasina, diskutuje se o legálnosti této metody. Zatím neexistuje legislativní rámec, který stanoví pokutu nebo trestní postih za takovou zábavu. Takže všichni hrají a všichni platí daně.
V příkladu to vypadá takto: vsadíte 100 rublů a otočíte rukojetí slotu. Vaše výhry činily 200 rublů, můžete je vybrat na svůj běžný účet. Získejte 200-26 rublů = 174 rublů mínus třináct procent.
Jaké změny nastaly v roce 2018
č. 354-FZ ze dne 27.11.2017 nabylo právní moci. Od 1. ledna tohoto roku nebudou všechny výhry v loterii nepřesahující 4 000 rublů za kalendářní rok podléhat dani z příjmu fyzických osob. Toto je částka, kterou stát umožňuje mít „čisté“ podle odstavce 28 článku 217 daňového řádu Ruské federace. Pokud během roku celková výhra přesáhne 4 000 rublů a nedosáhne 15 000 rublů, bude zdaněna. Ten šťastlivec si to musí zaplatit sám. U částek nad 15 000 rublů daň sráží provozovatelé loterií nebo organizátoři hazardních her, kteří působí jako daňoví agenti.
Co znamená „reklamní“ loterie? Takový, který se provádí za účelem propagace produktu nebo služby. Za reklamní loterii se považuje například reklama na auto a tahání mezi návštěvníky autobazaru. K tomuto příkladu se vrátíme později. Zbývající loterie, které nesouvisejí s reklamou, vyžadují, aby daňoví rezidenti Ruské federace zaplatili 13 % do státní pokladny v souladu s článkem 1 čl. 224 daňového řádu Ruské federace.
Kluzké otázky
Kdo kontroluje váš skutečný celkový příjem z výher?
Opravdu nikdo. Pokud dealer kasina nespolupracuje s Federální daňovou službou, což je nepravděpodobné, vaše výhry do posledního haléře budou známy pouze vám. Problém je, že pokud si budete chtít vybrat peníze na běžný účet, zde bude vše velmi přehledné a při výběru vám bude automaticky zadrženo 13 % z částky.
Vyhrál jsem, zaplatil daň, vsadil a prohrál. Kdo mi vrátí 13%
Opět nikdo. To je důvod, proč hráči raději vybírají peníze, se kterými již nebudou hrát. Je to stejné jako s loterií: pokud utratíte svou výhru za nákup losů a již nevyhrajete, považujte se za ztrátu -13 %.
Dát to v dolarech, ale zaplatit daň v rublech?
Přesně tak. V tomto případě bude přepočet proveden kurzem platným v den výhry a výběru peněz. Pokud si musíte daň vypočítat a zaplatit sami, má smysl kontaktovat banku a ověřit si sazbu centrální banky k tomuto datu. Daňové přiznání si také musíte vyplnit sami.
Vyhrál auto v loterii...
Gratulujeme k úspěchu! A upozorňujeme, že stát po vás požaduje zaplacení daně ve výši 35 % z vyměřené hodnoty vozidla.
To znamená, že nebylo štěstí, padlo to člověku na hlavu, jak se říká - musíš zaplatit...
Skutečně existují šťastlivci, kteří takové výhry bohužel odmítají z prostého důvodu: nejsou peníze na zaplacení daně. Nebo si musíte vzít úvěr zajištěný hodnotou právě tohoto vozu. I když se chystáte auto prodat, budete nejprve nuceni zaplatit 35% daň z výhry a poté dalších 13% z přijatého příjmu.
Hraní v kanceláři bookmakera
Jedná se o velmi populární formu hazardu v Rusku. 2018 rok. Daň z výher v sázkové kanceláři proto mnohé zajímá: a skutečně, všechny kanceláře svým klientům daň srážejí, teprve poté vyplácejí výhru. Zároveň je považována za nejtransparentnější a nejlegálnější hazardní zařízení v Rusku.
Naštěstí se daň vypočítává pouze z čisté částky výher ze sázek. To znamená, že částka, kterou vsadíte, se odečte z vaší výhry a teprve poté se zdaní zbytek.
Příklad: vsadíte 500 rublů a prohrajete. Další sázka 500 rublů vám přinesla 3000 rublů na výhrách. Daň zaplatíte z částky: 3000 – 1000 = 2000*0,13 = 260 rublů.
Platí rezidenti a cizí občané stejně?
Budeme muset zatemnit štěstí nerezidentům Ruské federace, kteří se rozhodli zkusit štěstí v ruských loteriích a nečekaně vyhráli. Protože musí platit dvojnásobek daňové sazby. to je:
Pokud v loterii vyhraje každý Rus nebo osoba, která legálně pobývala v Rusku déle než 183 dní, přispívá do pokladny 13 %.
Pokud jste v Rusku pobývali méně než 183 dní a nemáte ruský pas, jste nerezident. Musíte zaplatit 30 % z výherní částky.
Takže pokud:
- Rezident a vyhrál pravidelnou loterii, bude vám účtováno 13 %
- Nerezident a vyhrál pravidelnou loterii, bude vám účtováno 30 %
- Hráli jsme reklamní loterii a vyhráli – necháme si 35 %.
Jak převést daně sami
Metoda 1
Po obdržení částky do vašich rukou se rozhodnete zaplatit daň sami. Chcete-li to provést, musíte Federální daňové službě odeslat vyplněné prohlášení 3-NDFL s uvedením výše výher.
Metoda 2
Služby, které vyplácejí peníze vítězi, za vás vypočítají a zadrží daně. V tomto případě je z vás odstraněna odpovědnost za to, že daň nejde do pokladny.
Zjistěte si předem, zda se loterie stará o službu placení daní! Tyto informace lze nalézt na webových stránkách hazardních her nebo si je ověřit u agentů na prodejních místech loterijních losů.
Co je třeba uvést v prohlášení 3-NDFL
Při přiznání příjmů a výpočtu daně z výher v loterii buďte opatrní: formulář je nutné odevzdat nejpozději do 30. dubna roku následujícího po výhře.
Při vyplňování formuláře nejprve uveďte:
- Celé jméno poplatníka;
- DIČ, které vám bylo přiděleno;
- Registrační adresa a kontaktní údaje;
- Výše obdrženého příjmu v rublech;
- Výpočet úroku pro platbu daně se sazbou pro rezidenty (13 %) nebo nerezidenty (30 %).
Při výpočtech používejte kalkulačku, abyste neudělali chybu a nevzbudili u finančních úřadů podezření ze zatajování příjmů!
Své prohlášení můžete podat následovně: v elektronické podobě prostřednictvím webové stránky Federální daňové služby a prostřednictvím speciálního programu pro daňové poplatníky. Nebo vyplněním tištěného formuláře sami, pokud osoba nezná počítač. Starší lidé obvykle vyplňují prohlášení vlastníma rukama a předávají je zástupcům Federální daňové služby v kanceláři v místě svého bydliště.
Pokud jste jedním z těch mála šťastlivců, kteří mají štěstí v loterii, nebo pravidelně vyhráváte v kasinu nebo úspěšně sázíte v kanceláři bookmakera, pak vás pravděpodobně bude zajímat Je nutné platit daň z výher v Ruské federaci a jaké procento z výše výhry to je? , a také jak pobírat odměnu a kde za ni zaplatit daň z příjmu fyzických osob. Podívejme se na tyto a další otázky podrobněji.
Daň z výher v Rusku 2018 – nepřímá nebo přímá daň?
Dne 20. ledna 2014 byl daňový řád Ruska aktualizován o dodatky týkající se zdanění výher z kanceláře sázkové kanceláře. Podle těchto změn podléhají všechny vyhrané ceny povinnému prohlášení jednotlivec a podléhají státní dani z příjmu ve výši třinácti procent z výhry minus provedená sázka. Zároveň občan Ruská Federace musí podat přiznání na finanční úřad nejpozději do 30. dubna příští rok, která přichází po roce převzetí ceny. Samotný poplatek je nutné uhradit do 15. července. Vidíme tedy, že toto daň z příjmu přímé, nikoli nepřímé, protože je sbíráno přímo od jednotlivce.
Jaká je daň z výher v loterii?
V souladu s § 228 daňového řádu (část I) se z výherního losu vybírá třináctiprocentní daň z příjmu fyzických osob bez ohledu na výši výhry. Je třeba také poznamenat, že od 1. července 2014 má právo provádět jakékoli losování na území Ruska pouze stát. Takže dnes všechny hry tohoto typu jsou státní.
Pokud jde o soutěže o motivační ceny a propagační akce, které se konají v supermarketech, obchodech a salonech, šťastný majitel dárku, jehož hodnota nepřesahuje 4 000 rublů, není povinen platit DPH. Tato odpovědnost leží na bedrech organizátorů soutěže.
Kolik procent je daň z výher u sázkové kanceláře?
Současný daňový řád Ruské federace jasně definuje, kolik musíte zaplatit procento DPH na výhru v kanceláři sázkové kanceláře. A to je opět daň ve výši 13 % z jistiny minus vyprodukovaná sazba.
V ruské loterii Lotto
V Rusku takové typy loterijních kreseb jako „ ruské loto", "Gosloto", "Stoloto" a "Golden Key". Mnoho hráčů se proto zajímá o otázky, jaká daň se platí z výher a stojí za to dát státu část peněz vydělaných v ruské loterii?
Odpověď je jednoduchá – platba DPH je v tomto případě povinná, celá částka výhry vyplacená výherci odpovědným pořadatelem podléhá zdanění.
Šťastný hráč musí zaplatit daňový odpočet ve výši 13 % z výhry a klidně spěte.
Jsou výhry v kasinu zdanitelné?
V poslední době se staly neuvěřitelně populární Online hry, která vám umožní hrát hazardní hry volný čas, aniž byste opustili domov. Existuje síť velké množství různá virtuální kasina, loterie, karetní hry pokerové hry, které zvou návštěvníky ke hře o peníze a slibují báječné ceny. Nyní se však tento druh zábavy ještě prodražuje – v případě porážky hráč o své peníze přichází a v případě vítězství je nucen dát státu 13 % z tohoto příjmu.
Daň z výher v automobilové loterii
Stává se, že jednotlivec má takové štěstí, že se mu v loterii podaří vyhrát nejen určitou částku peněz, ale celé auto. Samozřejmě, že radost v takové chvíli blokuje jakákoliv selský rozum Poté, co jste sebrali odvahu, byste si měli pamatovat, že před placením státní daně z ceny není úniku. Tak Daň za výhru auta je v Rusku 35 % ceny samotného auta.
Nyní si představte, kolik budete muset zaplatit z vlastní kapsy za luxusní dárek. Právě tato skutečnost, nebo spíše klauzule daňového řádu Ruské federace, do značné míry určuje touhu občanů prodat auto obdržené v loterii, aby zůstali alespoň v nějaké výhodě.
Jak zaplatit daň z výher v loterii, kde zaplatit?
Ruská legislativa stanoví jasný postup, jak získat výhry a kde platit daň z příjmu fyzických osob. Poté, co výherce obdrží svou odměnu, musí ji prohlásit a zaplatit 13 % státu poté, co předtím obdržel od organizátorů loterie osvědčení o formuláři 2-NDFL.
Platí se daň z výher v loterii v jiných zemích?
V Bělorusku a na Ukrajině
Při obdržení hodnotné ceny nebo výhře v loterii musí výherce zaplatit daň. Výše daně a postup její úhrady závisí na mnoha faktorech, včetně typu loterie, hodnoty výhry atd. V článku si povíme, jaké výhry se zdaňují, jak odvádět poplatek do rozpočtu a také se na příkladech podívat na výpočet daně v různých situacích.
Výhry v loteriích
Určitě každý alespoň jednou v životě nakoupil lístek do loterie. Málokdo ale ví, že po obdržení kýženého jackpotu bude muset být část částky věnována do rozpočtu. Níže popíšeme výpočet a platební podmínky pro daň u tzv. rizikových loterií, ve kterých je pro účast potřeba zaplatit určitý poplatek (například koupit los).
Sazba daně
Jaká je daň z výher v loterii? sazba je 13% z celkové výhry. Výherce může své závazky vůči rozpočtu uhradit jedním ze způsobů – podat přiznání a zaplatit daň v obecný postup nebo získat příjem z loterijní služby po odečtení poplatku.
Účastník loterie musí zaplatit daň, pokud se výhry pohybují od 4 000 rublů. až 15 000 rublů. Pokud jsou výhry nižší než 4 000 rublů, pak jsou osvobozeny od placení daně, pokud 15 000 nebo více, platí daň provozovatel loterie.
Některé loterie při organizování losování stanoví podmínky výplaty výher vítězi mínus platba rozpočtu. V tomto případě přebírá veškerou odpovědnost za splacení daňových povinností loterijní služba. a vítěz nemá jinou možnost, než obdržet dlužnou „čistou“ částku a utratit ji podle vlastního uvážení. Pokud organizátor převádí prostředky do rozpočtu samostatně, musí být tato informace uvedena v podmínkách loterie (zpravidla je zveřejněna na oficiálních webových stránkách organizace).
S výherní částkou 15 tisíc rublů. a další je organizátor loterie povinen řešit daňové záležitosti. A až do této částky je na jeho uvážení. Loterijní služba může odmítnout řešit daňovou byrokracii. To znamená, že odpovědnost za zaplacení poplatku z přijatých příjmů je nižší než 15 tisíc rublů. leží na tváři výherce loterie.
Prohlášení o výhře a zaplacení daně
Pokud jste obdrželi hotovostní výhru v rozsahu více než 4 000 rublů. a méně než 15 000 rublů, musíte to nejprve prohlásit. Prohlášení ve formuláři 3-NDFL je nutné podat obecným způsobem - do 30. dubna běžného roku za uplynulý rok. To znamená, že pokud dosáhnete jackpotu v roce 2017, musíte do 30. dubna 2018 podat prohlášení jakékoli federální daňové službě, ve kterém uvedete:
- vaše osobní údaje (celé jméno, daňové identifikační číslo, registrační adresa atd.);
- výše obdržených výher;
- výpočet a částka daně z příjmu fyzických osob, který podléhá odvodu do rozpočtu (13 % z výhry).
Prohlášení lze podat jakýmkoli způsobem, který vám vyhovuje:
- osobně se dostavit na úřad fiskální služby, převzít formulář dokladu a na místě jej vyplnit podle vzoru;
- stáhněte si formulář na internetu (na webu Federální daňové služby), vytiskněte jej a vyplňte doma, poté jej zašlete poštou se seznamem obsahu a oznámením o doručení;
- zaregistrujte se na oficiálních stránkách Federální daňové služby, poté vyplňte formulář a odešlete jej elektronicky pomocí služby “ Osobní oblast».
První způsob poskytnutí dokumentu je bezpochyby nejspolehlivější. Pokud se navíc ve formuláři vyskytnou chyby či nepřesnosti, obsluha na ně upozorní, načež můžete informace na místě opravit či doplnit. Nedávno však daňové úřady odmítly přijmout prohlášení vyplněná perem.
Pokud nemůžete finanční úřad osobně navštívit, pak využijte poštovních služeb: dokument zašlete dopisem s vyrozuměním a do obálky vložte soupis. Po obdržení obálky pracovník fiskální služby zkontroluje přítomnost dokumentů se soupisem a podepíše příjem. Oznámení, které obdržíte poštou, bude sloužit jako potvrzení o podání prohlášení.
Pro optimalizaci toku dokumentů a usnadnění postupu pro podávání prohlášení pro plátce Federální daňové služby existuje elektronický zdroj, jehož prostřednictvím můžete vyplnit a odeslat prohlášení, aniž byste opustili svůj domov. Chcete-li to provést, musíte přejít na webovou stránku Federální daňové služby a zaregistrovat se, poté máte možnost používat službu „Osobní účet“. Vyplnění prohlášení se provádí pomocí vizuálních pokynů a odesláním e-mailem. Informaci o přijetí dokumentu Federální daňovou službou obdržíte také e-mailem.
Po včasném odeslání prohlášení se postarejte o včasný převod prostředků do rozpočtu. Po obdržení příjmů v letošním roce je nutné poplatek převést do 15. července (pro rok 2017 - do 15. července 2018). Při platbě v hotovosti nebo platební kartou doporučujeme uschovat si podklady (účtenka, platební příkaz, výpis z účtu). V případě jakýchkoli sporů s fiskální službou budou sloužit jako potvrzení o splnění daňových povinností.
Příklad č. 1: 23.05.2017 Matveev L.D. koupil tiket „Ruské loto“ a vyhrál 13 600 rublů. Pojďme si spočítat, jakou daň musí Matveev zaplatit? Protože se jedná o loterii založenou na riziku a účast v ní vyžaduje finanční investice ve formě nákupu tiketu, je Matveev povinen převést 13% státu:
13 600 * 13 % = 1 768 rublů.
Podmínky ruského Lotta stanoví, že poplatek platí vítěz, proto musí Matveev přiznat příjem do 30.4.2018 a poplatek uhradit do 15.7.2018.
Vítěz loterie, kde výherní částka byla až 4 000 rublů. nebo více než 15 000 rublů. nepodá přiznání, nezaplatí daň.
Ceny v propagačních akcích
Dost často velké obchodní centra a hypermarkety slosují mezi zákazníky hodnotné ceny a dárky. Tyto akce se nazývají motivační loterie, jejich cílem je zvýšit loajalitu stávajících zákazníků a přilákat nové zákazníky.
Podléhají výhry v takových akcích dani? Ano, po obdržení peněžní odměny nebo produktu jste jako vítěz losování povinni převést část jeho nákladů do rozpočtu. Daňová sazba je v tomto případě 35 %. Navíc, pokud jsou výhry nižší než 4 000 rublů, jsou zdaněny sazbou 0 %, to znamená, že do rozpočtu není třeba nic převádět. Stejná částka (4 000) se odečte ze základu při zdanění ostatních cen (viz příklad níže).
Pokud vyhrajete peněžní výhru, nemusíte příjmy přiznávat, protože dle zákona veškeré povinnosti k úhradě poplatku přebírají pořadatelé akcí. „Do vašich rukou“ dostáváte „dárek“ ve výši 65 % z celkové částky.
Jiná situace nastává, když je výhrou v propagaci hmotný předmět – Spotřebiče, nemovitosti, auto. Vzhledem k tomu, že do svých rukou nedostáváte žádné finanční prostředky, budete muset přiznat příjem a zaplatit poplatek sami. Základem pro zdanění je hodnota výhry, kterou doloží organizátor akce.
Pokud si myslíte, že hypermarket nafoukl cenu televizoru, který jste vyhráli ( pračka, auto atd.), pak máte právo vyhledat služby odhadce. Specialisté z nezávislé společnosti za poplatek vyhodnotí výhru a vypracují odpovídající zprávu s uvedením objektivní tržní hodnoty ceny. Z tohoto ukazatele budete muset vypočítat daň pro následnou platbu. Samotný akt ocenění bude sloužit jako potvrzení ceny zboží, pokud vyvstanou otázky ze strany Federální daňové služby. Vezměte prosím na vědomí, že pokud obdržíte velkou cenu, je vhodné kontaktovat odhadce(byt, auto atd.), protože v tomto případě vám vznikají dodatečné náklady na služby společnosti. Podání prohlášení a odvod finančních prostředků do rozpočtu se provádí obecným způsobem a ve výše popsaných lhůtách.
Příklad č. 2: V březnu 2018 Stepanov V.L. zakoupené v prodejně Techno Paradise mobilní telefon. V dubnu 2018 uspořádal Techno Paradise mezi svými zákazníky televizní slosování, jehož vítězem se stal Štěpánov. Cena televizoru je 21 300 rublů. Pojďme si spočítat, kolik výher musí Stepanov zaplatit do rozpočtu?
Jak víte, výhry do 4 000 ročně se nedaní. Stepanov tedy zaplatí poplatek z částky minus 4 000: 21 300 – 4 000 = 17 300.
Poplatek se platí ve výši 35 %, Stepanov zaplatí do rozpočtu: 17 300 * 35 % = 6 055
sázkové kanceláře
Jedním z organizátorů hazardu jsou sázkové kanceláře, jejichž návštěvníci si mohou vsadit na výsledek některých sportovních soutěží. Po výhře na sportovní sázky se nemusíte zatěžovat vyplňováním prohlášení a převodem poplatku. Bookmaker přebírá odpovědnost za zadržení a převod finančních prostředků do rozpočtu z částky 15 tisíc rublů. a více. Dostanete „čistý“ příjem mínus všechny nezbytné srážky. Pokud jsou výhry nižší než 15 tisíc rublů. Vítěz sám přiznává příjem a platí daň. Vzhledem k tomu, že sportovní sázení je riskantní hra, výhry u sázkové kanceláře podléhají 13% poplatku.
Charakteristickým rysem zdanění těchto příjmů je snížení základu daně o výši sázky. To znamená, že 13% poplatek se nepočítá z celé výhry, ale z rozdílu mezi výhrou sázkové kanceláře a dříve uzavřenou sázkou.
Příklad č. 3: Vorobiev F.D. je klientem sázkové kanceláře "Sport Igra". V červnu 2018 Vorobiev vsadil na výsledek fotbalový zápas Rusko – Wales ve výši 324 rublů. Výsledek zápasu správně předpověděl Vorobyov, takže vyhrál 32 400 rublů.
Pojďme zjistit, z jaké výše výher bude vypočítána daň a kolik Vorobyov obdrží jako příjem. Vzhledem k tomu, že poplatek není celá vyhraná částka, ale mínus sázka, musí se 13 % počítat z 32,076 (32,400 – 324). Kancelář sportovních her zaplatí daň ve výši 4,169 (32,076 * 13 %). Vorobjov obdrží 28,231 (32,400 – 4,169).
Hazardní hry v kasinech
Ti šťastlivci, kterým se podařilo trefit jackpot v kasinu, jsou povinni zaplatit poplatek v souladu s obecným postupem - Procento daně z výher je 13 %.
Anonymní průzkum mezi právními zástupci tohoto typu hazardního podnikání ukázal, že provozovna nechce převzít odpovědnost za splácení svých závazků vůči rozpočtu. To znamená, že pokud vyhrajete v kasinech, která se nacházejí v přísně vymezených územních zónách, obdržíte celou částku. Dále musíte přiznat své příjmy a převést platbu rozpočtu.
Dost kontroverzní situace se připočítává k příjmu z hraní v online kasinech. Na jedné straně tento druh hazardu nepatří do zákonem stanovených územních zón, a proto by měl být zakázán. Za hraní v online kasinech ale neexistuje žádná správní ani trestní odpovědnost a obdržené příjmy je nutné přiznat v souladu s obecným postupem s následným zaplacením 13% daně. V tomto případě není skutečností obdržení příjmu datum samotné výhry, ale den, kdy prostředky dorazily do elektronické peněženky ( bankovní karta) vítěz.
Je pozoruhodné, že na rozdíl od sázkových organizací jsou příjmy obdržené v kasinech plně zdanitelné. To znamená, že výše sázek neovlivňuje výpočet daně.
Příklad č. 4: 21. prosince 2017] Kondratyev S.T. vyhrál částku 74 613 rublů v online kasinu Split. Peníze dorazily na Kondratievův účet 13. ledna 2018. Jak se tato výhra zdaňuje?
Vzhledem k tomu, že Kondratyev obdržel peníze 13. ledna 2018, je povinen podat přiznání za rok 2018. Kondatiev musí vyplnit a odeslat dokument Federální daňové službě do 30. dubna 2019. Kondratyev musí převést poplatek do 15. července 2019 ve výši 9 699 rublů. (74,613 * 13 %).
Příklad č. 5: Návštěvník kasina Oracle Khomyakov D.L. vsadil 1 840 rublů. a vyhrál 1 420 600 rublů. Vzhledem k tomu, že výše sázky neovlivňuje daňový základ, musí Khomyakov zaplatit poplatek v plné výši 184 687 (1 420 600 * 13 %).
Zahraniční loterie
Poměrně často si občané Ruské federace kupují lístky na zahraniční loterie v naději, že vyhrají velkou měnu. Pro hráče zahraničních loterií je důležité vědět, že vítěz bude muset zaplatit daň ve výši akceptované v pořádající zemi. To znamená, že pokud hrajete loterii ve Španělsku, jste povinni odevzdat 20 % z obdrženého příjmu do španělského rozpočtu. Částky do 2 500 eur však zdanění nepodléhají.
Analýza podmínek pro účastníky loterie v rozdílné země ukázat to Sazba daně výhry se výrazně liší od Ruské federace, a to jak nahoru, tak dolů. Při hraní v Itálii budete muset zaplatit 6%, v České republice - 20%, v Bulharsku - 5%. Americké loterie podléhají nejvyšší dani – 25 %. Tento poplatek je federální a může se zvýšit v závislosti na státě, ve kterém byla letenka zakoupena. Dalších 25 % budete muset zaplatit v Michiganu (4,35 %), Illinois (3 %), New Jersey (10,8 %).
V některých zemích neexistuje daň z výher v loterii. Mezi takové země patří Austrálie, Německo, Velká Británie, Finsko.
Za zmínku stojí, že výherce zahraniční loterie platí daň pořádající zemi pouze v případě, že je s touto zemí uzavřena smlouva o neexistenci dvojího zdanění. Pokud taková dohoda neexistuje, budete muset poplatek zaplatit dvakrát – v domácí (13 %) a zahraniční sazbě. Je pravda, že takové případy jsou poměrně vzácné - odpovídající dohody byly uzavřeny s většinou vyspělých zemí.
Odpovědnost za nezaplacení daně
Promluvme si samostatně o tom, co hrozí porušovateli, který nepřizná příjmy předepsaným způsobem a neodvede daň včas:
- Hlavní odpovědností za daňový únik je pokuta ve výši 20 % z částky daně. Pokud soud prokáže, že jste o nutnosti platit věděl a daňové povinnosti neplnil úmyslně, pak budete muset zaplatit 40% pokutu.
- Za každý den prodlení s úhradou poplatku se účtuje penále. Je to definováno takto: P = 7,5 % (klíčová sazba Centrální banky Ruské federace) / 300. Pokuta se počítá ode dne následujícího po datu platby (obecně od 16. července) do okamžiku, kdy dluh splatíte. Pravda, výše trestu být nemůže větší velikost dluh.
- Pokud jste příjmy nepřiznali, hrozí vám za to také pokuta. Činí 5 % za každý měsíc prodlení a vypočítává se stejným způsobem jako penále – od měsíce následujícího po měsíci, kdy jste měli doklad předložit Federální daňové službě (od května roku následujícího po vykazovaném roce – v obecném pořadí), až do okamžiku, kdy je dokument skutečně předložen daňovému úřadu. Měli byste vědět, že pokuta nemůže být vyšší než 30 % z částky daně a nižší než 100 rublů.
Federální daňová služba může povinně vymáhat hlavní dluh, jakož i případné pokuty a penále, a to na základě rozhodnutí soudu nebo dokonce rozhodnutí inspektorátu. Jedním ze způsobů vymáhání je nejprve zadržet pohledávku z platu porušovatele, příslušný exekuční příkaz je předložen účetnímu oddělení zaměstnavatele.
A samozřejmě bychom neměli zapomínat na trestní odpovědnost. Pokud dlužíte rozpočtu více než 900 000 (to je možné, pokud vyhrajete velké částky), pak může soud uložit opatření ve formě vazby až na rok (nebo pokutu 100 000 - 300 000).
Příklad č. 6: V roce 2017 Soldatov N.G. vyhrál 84 610 rublů v loterii v Rusku. Soldatov dostal všechny peníze „do svých rukou“. Vojáci byli po splatnosti na přiznání příjmu (do 30. dubna 2018) a zaplacení poplatku (do 15. července 2018). Dne 31. října 2018 podal Soldatov prohlášení a ještě téhož dne zaplatil poplatek ve výši 10 941 (84 160 * 13 %). Kromě dluhu Soldatov zaplatil:
- Pokuta za porušení daňových povinností je 2 188 (10 941 * 20 %).
- Pokuta za pozdní platbu je 3,83 (10,941 * 7,5 % / 300), za pouhých 108 dní (od 16. července 2018 do 31. října 2018) - 414 (108 * 3,83).
- Pokuta za pozdní přiznání je 547 za každý měsíc (10 941 * 5 %), za celkem 6 měsíců 3 282 (231 * 6 měsíců).
Celkem Soldatov zaplatí do rozpočtu 14 637 (10 941 + 414 + 3 282).
Otázka odpověď
Otázka:
Platí daně nerezidenti? Nebo je odpovědnost pouze na občanech Ruské federace?
Odpovědět: Ano, poplatek jsou povinni uhradit i nerezidenti. Pro osoby, které se v Ruské federaci zdržují po dobu kratší než 183 dní, se daň z výher v Rusku vypočítává ve výši 30 %.
Otázka:
Závisí sazba daně na tom, kdo losování provádí - státní nebo nestátní loterie?
Odpovědět: Ne, na statutu pořadatele v tomto případě nezáleží. Sazba se liší pouze v závislosti na typu losování - riziková loterie, do které hráč investuje prostředky (koupí tiket, vsadí), je zdaněna 13%, ceny v promoakcích - 35%.
Odpovědět: Ano, pokud je organizátorem akce fyzická osoba a dárek ano nemovitost, doprava, pozemky, akcie. Poplatek se platí ve výši 35 %. Peníze do rozpočtu není nutné převádět pouze v případě, že obdrží dar od blízkých příbuzných (manžel, rodiče, bratři/sestry, prarodiče).
Ptají se: jakou daň z výher v loterii by měli platit výherci loterie Gosloto: 13 %, 30 % nebo 35 %? Jak se tato daň platí?
Odpověď je v podstatě tato:
Ano, v souladu s platnou legislativou musíte z výher v loterii platit daň z příjmu fyzických osob (NDFL). Mimochodem, také je potřeba podat daňové přiznání, ale už ne vždy.
Jaká je minimální zdanitelná částka výher v loterii?
V souladu s Federální zákon ze dne 27. 11. 2017 č. 354-FZ, od 1. 1. 2018 došlo k významným změnám ohledně zdanění výher v loterii. Pokud byly před tímto datem zdaněny všechny obdržené výhry v jakékoli výši, pak je od nového roku zavedena jejich gradace a stanoven nový postup pro výpočet a placení daně. Hlavní změny:
- Všechny výhry přijaté v kalendářním roce (zdaňovacím období) v celkové výši až 4 000 rublů včetně jsou osvobozeny od daně.
- Za všechny ostatní výhry (pokud každá z nich nepřesáhne 14 999 rublů včetně) platí daň vítěz (jednotlivec).
- Pokud je hodnota ceny 15 tisíc rublů nebo více, musí být daň vypočtena a sražena organizátory loterií a hazardních her. Nyní daňový řád přirovnal tyto společnosti k daňovým agentům.
Daň z výher v loterii. Nabídka
Všechny loterie Stoloto (například oblíbené 4 z 20, 6 ze 45, Ruské loterie, Bytová loterie a další) patří do kategorie Stát, takže daň z výher na nich je 13% .
Ale pro nerezidenty Ruské federace je sazba daně 30% . Pokud tedy žijete v zahraničí často nebo dlouhodobě, doporučujeme určit, zda jste daňovým rezidentem či nikoliv.
Kdy a kde podat přiznání
Pro podání daňového přiznání se musíte samostatně obrátit na správce daně v místě vašeho bydliště nejpozději do 30. dubna roku následujícího po uplynutí zdaňovacího období (roku).
Kdy převést peníze na účet finančního úřadu
Například, v uplynulém roce 2018 jste úspěšně hráli loterii (včetně použití oblíbených loterijních systémů) a získali jste několik výher. Ze všech svých výher vybíráte pouze ty, jejichž velikost je až 14 999 rublů včetně (každá). Řekněme, že jejich celková částka je 100 tisíc rublů. Od této částky odečtěte 4 000 rublů. Základ daně bude 96 tisíc rublů, vypočtená daň z výher bude 12 480 rublů. Daňové přiznání za rok 2018 musíte podat do 30. dubna 2019. Daň je nutné uhradit do 15. července 2019.
Pro výhry 15 000 rublů a více (každé) není třeba podávat prohlášení. Daň z výher vám bude sražena daňovým agentem (Stoloto) při převodu peněz na vás. To znamená, že tyto výhry obdržíte na svůj účet po odečtení daně.
V jakých případech se uplatňuje 35% daň z výher?
Co jiného
Je třeba poznamenat, že výpočet a platba daně z výher v loterii ve výši až 15 tisíc rublů bude stále na svědomí daňového poplatníka (hráče). Je jen na vás, zda podáte daňové přiznání či nikoliv, zda zaplatíte daň z výhry nebo nezaplatíte. Zda se daňové inspekci podaří zjistit, že jste výhru obdrželi, je samozřejmě otázkou. Samozřejmě, pokud si stanovíte takový cíl a touhu, pak budete souhlasit, že je to možné! Ale zdá se, že všechny tyto legislativní novinky jsou tak či onak spojeny právě s tímto problémem.
V okamžiku oslavy výhry by si šťastlivec dobře zapamatoval, že výhra před odesláním na osobní účet projde určitou sekvestrací – odečtením úroků z daní v souladu s platnou legislativou. Aritmetika je jednoduchá: pokud je daň 13 procent, pak zbývajících 87 procent „připadne“ na osobní účet výherce Výběr procenta je v kompetenci provozovatelů loterie. Ruské daňové zákony vyžadují, aby všichni rezidenti i nerezidenti platili daň při výhře v loterii.
Jaká je sazba daně z výher v loterii?
Zákony státu Ruské federace sazba daně z výher v loterii, která se odráží v čl. 228 tuzemského daňového řádu. Odstavec 1, pododstavec 5 uvedeného článku uvádí, že všichni účastníci loterií, loterií a podobných akcí jsou považováni za poplatníky daně a jsou od nich vybírány poplatky jako z příjmů fyzických osob. Daň z příjmu, jehož velikost v Ruské federaci je 13 procent, se vyplácí z případných výher. Výše peněz vybíraných ve prospěch státu v žádném případě nezávisí na povaze a druhu, spadá pod notoricky známých 13 %. Existují však nuance, ale více o nich o něco později.
Jak se platí loterijní daň?
Platby daní z hazardních her se provádějí jednou ze dvou známých metod:
1) daňové zatížení zakladatele podílu. V tomto případě společnost odpovědná za provozování loterie odečte daňovou složku z výherního souboru. Tato část se převede do státního rozpočtu a zbytek na bankovní účet vítěze;
2) účastník platí daň sám. K realizaci tohoto postupu musí občan podat finančnímu úřadu daňové přiznání k dani z příjmu. Tato operace musí být dokončena do 30. dubna a samotná platba musí být provedena přísně do 15. července. Stává se, že z řady důvodů člověk buď nestihne, nebo zapomene podat přiznání na finanční úřad. Za tento přestupek mají regulační úřady právo ho pokutovat.
Něco o speciálních případech výher v loterii
Každý ví, že neexistují žádná pravidla bez výjimek. A v naší historii je tato práce spojena s pojmem jako motivační loterie, které se konají v supermarketech nebo na akcích pořádaných výrobci určitých produktů. Smyslem takových loterií je maximalizovat pozornost velké číslo potenciální kupce.
Motivační loterie se stala jedním z nejoblíbenějších typů loterie, kde výhrou jsou peníze i zboží distribuované společností. Není žádným tajemstvím, že tato metoda je součástí arzenálu marketingových technik. Například při provádění takové loterie jsou někdy vylosovány hotovostní šeky na určitou částku. Pokud výhry nepřekročí bar čtyři tisíce rublů, pak je rozdají bez placení daně.
Když úroveň prize money překročí stanovený limit, procento se odečte z rozdílu mezi vyhranými prostředky (nebo náklady na trofej) a určenými čtyřmi tisíci. Řekněme, že výherce loterie získá smartphone za 5 000 rublů. Favorit štěstěny je povinen vyplnit potřebné doklady v účetním oddělení obchodního zařízení, pod jehož záštitou byla hra zahájena. Daň se odvozuje od jednoho tisíce rublů, což je rozdíl mezi cenou produktu a určeným limitem. Mimochodem, za takovou loterii Art. 228 neplatí, protože s tím nemá nic společného finanční rizika. Je snadné spočítat, že pokud daň z výher v motivačních loteriích je 35 procent, poté se od vítěze vybere 350 rublů. Pokud došlo k losování o peněžní cenu, pak si pořadatelé strhnou částku daně sami a výherci obdrží částku s výše uvedeným odpočtem.
Nejčastější dotazy ohledně výher v loterii
1) Uplatněna cena Pozemek, a podle organizátorů loterie stojí 350 tisíc rublů, když se podobné pozemky v této oblasti prodávají za zhruba 120 tisíc. Vzhledem k tomu, že loterie patří do kategorie pobídek, pak z výher (odečteme 4 od 350, dostaneme 346 tisíc) musíte zaplatit daň ve výši 121 tisíc 100 rublů. Je šance dokázat, že pořadatelé přehlídky přecenili svou odměnu?
Bohužel, bez šance. Buď si nepřebírejte cenu, nebo přijměte podmínky pořadatele. Je možné, že to bylo provedeno záměrně. Pokud existuje podezření na podvod, podejte stížnost na antimonopolní výbor, aby mazaní soudruzi v budoucnu nepodváděli.
2) Je povoleno darovat auto vyhrané v loterii příbuznému?
V případě konání a za předpokladu, že vítěz je rezidentem Ruska, je vítěz povinen zaplatit 13 % z ceny vozu do rozpočtu země. Vítěz nemá ruské občanství, což znamená, že se částka daně zvyšuje na 30 %. Po zaplacení daně a správném vyplnění dokladů k vozidlu není zakázáno jej darovat.
3) V loterii vyhrál byt, ale výherce jej nemá Peníze pro platby daní. Je povoleno prodat tuto nemovitost a vyčlenit finanční prostředky na zaplacení daní z peněz přijatých po prodeji?
Takové východisko ze současné situace je zcela přijatelné.
4) V případě výhry vozidla v nestátní loterii, jaká je výše daně?
35 procent.
5) Výhry v „Ruské loterii“ činily 300 000 rublů. Je rozdíl z hlediska zdanění, kdo dostane finanční odměnu: staří rodiče, kteří jsou v důchodu, nebo dospělý syn?
Nějaká statistika v číslech
Od roku 2012 byly výhercům státních loterií vyplaceny výhry v hodnotě více než 57 miliard rublů.
Největší v historii byly:
- 27.02.2016, loterie Gosloto „6 ze 45“, částka – 358 milionů rublů. Majitel byl obyvatel Novosibirsku;
- 21. května 2017 loterijní tiket Gosloto „6 ze 45“ obohatil obyvatele města Soči o 365 milionů rublů;
- 05.11.2017 v „Ruské loterii“ 506 milionů rublů připadlo obyvateli Voroněžské oblasti
Změny v dani z výher v loterii: pravidla - 2018
V roce 2017 byly provedeny změny daňového řádu týkající se zdanění příjmů obdržených formou výher v loterii. Jejich účinnost byla 1. ledna 2018. Co se změnilo a jak se to projeví, bude probráno níže.
Sazba se v roce 2018 nezměnila
Hlavní otázkou, která znepokojovala všechny, kteří rádi zkouší štěstí, je, jaké daně budou muset zaplatit z vyhrané částky ve světle posledních změn? Všechny nepokoje jsou za námi: sazba zůstává stejná a činí 13 % pro občany Ruské federace. To znamená, že ve skutečnosti budete muset platit daň, jako u každého druhu příjmu.
V této části nebyly provedeny žádné změny daňového řádu, takže daň uvalená na Rusko zůstává jednou z nejhumánnějších mezi ostatními zeměmi. Zároveň jsou nerezidenti Ruské federace povinni zaplatit 30%.
Celá pointa změn v roce 2018 je v pořadí plateb
Ti šťastlivci, kteří vyhráli cenu rovnající se nebo vyšší než 15 tisíc rublů, budou od nynějška myslet jen na jednu věc: jak utratit skvělé navýšení rozpočtu. Od 1. ledna 2018 dostanou výherci do rukou čistou částku, protože daň bude sražena při platbě. Postup při předkládání dokladů finančnímu úřadu nově připadá na organizátory a distributory loterií. Daňoví agenti jsou povinni vypočítat výši splatné daně a zanést ji do rozpočtu zvlášť pro každou výhru.
Pokud máte méně štěstí a výhra je nižší než 15 tisíc, podává prohlášení (formulář 3-NDFL) fyzická osoba samostatně na finanční úřad v místě bydliště.
Do roku 2018 neexistovalo žádné dělení podle částky, takže výherci loterie si museli daň spočítat sami a následně ji odvést do rozpočtu. 2018 zjednodušil život majitelům velkých výher, přičemž postup zůstal nezměněn, pokud je částka nižší než 15 tisíc rublů.
Daň z výher v jiných zemích světa
Nyní se podívejme na to, co se děje v zahraničí z daňového hlediska. Podívejme se například na nejběžnější země a loterie, protože je fyzicky nemožné vše vyřešit.
Loterie bez daně po celém světě
Vyhrané částky, ceny v loteriích v zemích jako Francie, Maďarsko, Nový Zéland, Velká Británie, Austrálie, Jižní Afrika, Kanada, Irsko zdanění nepodléhají. Jenže takové hry a jejich odpovědnost vůči státům mají svá úskalí. Pokud tedy vyhrajete cenu a podle zákonů dané země neplatí žádná daň, neznamená to, že v zemi, kde jste občanem, nemusíte z obdržených výher nic platit. Abyste přesně znali svá práva a povinnosti ohledně zdanění výher v loterii, je bezpodmínečně nutné nechat si kvalifikovaně poradit od specialisty.
Austrálie – pondělní loto ![]() |
Austrálie - sobotní lotto ![]() |
Austrálie – středeční lotto ![]() |
Austrálie - Powerball Lotto ![]() |
Rakousko - Lotto ![]() |
Rakousko - EuroMillions ![]() |
Austrálie - Oz Lotto ![]() |
Brazílie – Mega Sena* ![]() |
Brazílie – Dupla Sena* ![]() |
Brazílie – Quina* ![]() |
Maďarsko – Hatoslotto ![]() |
Maďarsko – Otoslotto ![]() |
Spojené království - EuroMillions ![]() |
Velká Británie - Lotto ![]() |
Velká Británie - Thunderball ![]() |
Německo - Lotto ![]() |
Španělsko – EuroMillions** ![]() |
Španělsko – EuroJackpot** ![]() |
Irsko - Lotto ![]() |
Kanada - Lotto 6/49 ![]() |
Nový Zéland - Powerball ![]() |
Ontario - Ontario 49 ![]() |
Francie - EuroMillions ![]() |
Francie - Loto ![]() |
Jižní Afrika - Lotto ![]() |
Jižní Afrika - Powerball ![]() |
* Existuje praxe odečítání platby daně ještě před oznámením výše jackpotu hráčům. Počáteční údaje pro peněžní fond byly přirozeně vyšší, protože zohledňovaly státní daň. Jakmile bude znám vítěz, nebude potřeba provádět žádné další přepočty. Tento systém výběru daní funguje v Brazílii.
** Kromě Španělska mohou fanoušci loterií téměř ze všech zemí požádat o vrácení celé zaplacené daně, aby se eliminovala možnost dvojího zdanění.
Loterijní daně a jejich výklad v zahraničí
Stejně jako všechny daně jsou licenční poplatky za loterii určovány a vybírány místními (federálními) vládami v závislosti na tom, kde byl tiket fyzicky zakoupen. Daně, se kterými se hráč může vypořádat, jsou rozděleny do následujících podtypů:
Místní zdanění
Jedná se o poplatek, který se vybírá předtím, než výherce obdrží výherní částku. Tento typ cla existuje ve Spojených státech amerických a mnoha dalších zemích. Pokud například hráč dosáhne jackpotu Mega Millions ve výši několika milionů, pak srážky vlády a loterijní společnosti mohou dosáhnout 30 %. To znamená, že částka, kterou si výherce přivlastní, se v žádném případě nebude rovnat původně oznámenému jackpotu.
Zdanění domácností
Tento podtyp daně neznamená její zadržování organizátory loterie nebo vládou země, kde se loterie koná. Jedná se o takzvanou „domácí daň“, kterou musí hráč zaplatit v zemi, kde je občanem. Pokud je taková daň poskytnuta. Dodržujte zákony a pokud vyhrajete vysoké částky, doporučuje se získat finanční poradenství ohledně plateb daní ve vaší zemi, abyste se vyhnuli problematickým situacím s úřady, které jsou za ně odpovědné. V každé zemi se tento poplatek může od sebe výrazně lišit, protože vždy obsahuje seznam dalších poplatků (daň z příjmu fyzických osob, daň z příjmu atd.).
Daň z výher v USA
Pokud se podíváme na daňové procesy v USA, patří k nejsložitějším na světě. Důvodem je přítomnost značného počtu států, které tvoří Ameriku, a jejich systémy výběru daní se mohou navzájem výrazně lišit. Abyste mohli získat své výhry, musíte dodržovat zákony státu, ve kterém byl los zakoupen. Platební náklady mohou zahrnovat státní a federální poplatky a některé obecní poplatky, jako v případě nákupu letenek v New Yorku.
Následuje seznam největších a nejběžnějších amerických loterijních her a daňová povinnost vítěze pro každou z nich. Tyto údaje slouží pouze pro daňové účely. nerezidenti Amerika.
![]() |
|
![]() |
Při nákupu vstupenek ve státech: Oregon, New York a New Jersey bude pořadateli z výherní částky sražena následující místní daň:
|
![]() |
Tato loterie zahrnuje kategorie daňových poplatků dvou typů:
|
![]() |
Hra, jejíž ceny podléhají dvěma daňovým kategoriím:
|
![]() |
Loterijní hra, jejíž výhry podléhají jednomu ze tří daňových pásem:
|
![]() |
Loterie, jejíž peněžní výhry se oznamují daňové službě ve třech kategoriích (pro nerezidenty): Hra, ve které výhry v loterii podléhají daním na základě tří kategorií. Tato loterie je součástí těch, které jsou povinny odvádět daň ve výši 30 % bez ohledu na výši výhry nerezidenta. |
Zdanění podle země
V tabulce jsou uvedeny všechny místní daně, které musí být zaplaceny před tím, než pořadatelé uvolní finanční odměnu.
![]() |
Výhry v loterii podléhají dvěma místním daňovým pásmům: Systém zdanění výher v loterii v peněžním vyjádření má pět kategorií: Peněžní výhry podléhají místním daňovým odpočtům ve dvou kategoriích:
|
![]() |
Tato země má tři daňové kategorie:
|
![]() |
Z jakékoli výhry v loterii se vybírá místní daň ve výši 7 %. |
![]() |
V Peru je místní daň 10%, která se platí z jakékoli vyhrané částky. |
![]() |
Výhry podléhají místnímu zdanění na základě dvou daňových pásem: Na Ukrajině všechny výhry získané v důsledku loterií, bez ohledu na jejich výši, podléhají 19,5% dani. |
![]() |
Místní daň v Chile je 17%. Je sražena z jakýchkoli výher. |
![]() |
Výhry v loterii ekvivalentní hotovosti podléhají: daňová povinnost dvě kategorie:
|
Placení daně při hraní přes zprostředkovatele
Při přijímání informací z našeho webu o loteriích, které podléhají zdanění, se často můžete dočíst, že daně jsou vybírány přímo od zdroje (organizátora loterie). Rozumí se, že daně vybírá samotný provozovatel loterie a místní a/nebo federální vláda země nebo státu, kde se loterie koná. Vítěz obdrží výherní částku až po odečtení všech příslušných místních daní. theLotter si z výher neúčtuje žádné další provize.
Výše daně, kterou zdroj platí, často závisí na výherní částce. Daňové kategorie - různé úrovně daňových odvodů. Každá loterijní karta obsahuje seznam aktuálních daňových kategorií uvedených v sekci „Daňové požadavky“.